证券从业资格

1.公司向发起人、法人发行的股票，可以是记名股票，也可以是无记名股票。（）

判断题

2.下列关于公司利润分配的表述中,符合公司法律制度规定的有（）。

多选题

A. 公司持有的本公司股份不得分配利润~||~公司发生重大亏损，税后利润不足弥补的，可用公司的资本公积弥补~||~公司的任意公积金可转增为公司资本~||~公司章程可以规定股东对公司可分配利润的分配比例

3.外国甲公司和中国乙公司共同投资设立了－家合营企业，合营企业设立后，出现了以下问题：(1)外方合营者未经中方合营者同意，决定将自己持有合营企业的部分股份转让给丙公司。中方得知后，表示反对。(2)该公司共有7名董事，经外方A董事提议，召开临时董事会，出席会议的董事有4名。董事会上外方投资者提出将合营企业变更为中外合作经营企业的方案，方案要点是：变更后外方合作者在前4年先行收回投资，每年固定收回投资12万美元；该部分支出列入合作企业的每年生产成本。并规定合作期满后，合作企业的固定资产归中方所有，但中方合作者要给予外方合作者15万元的残值补偿。要求：根据以上材料并结合法律规定，回答下列问题并说明理由。(1)外方合营者向丙公司转让股份的行为是否符合法律规定?(2)董事会的召开是否符合法律规定?(3)外方投资者提出的变更为中外合作经营企业的方案是否合法?

填空题

4.某有限责任公司股东会通过了解散公司的决议，并决定在15日内成立清算组。下列有关该公司清算组的组成中，符合公司法律制度规定的是（）。

单选题

A. 由人民法院指定股东、有关机关及有关专业人员组成~||~由公司的股东组成~||~由公司股东会确定的人员组成~||~由主管部门指定股东、有关机关及有关专业人员组成

5.外资企业的下列事项中，必须向工商行政管理机关办理变更登记手续的有（）。

多选题

A. 将财产对外转让~||~增加注册资本~||~转让注册资本~||~将财产对外抵押

6.下列有关普通合伙企业合伙事务执行的表述中，符合《合伙企业法》规定的是（）。

单选题

A. 合伙人执行合伙企业事务享有同等的权利~||~合伙人可以自营与合伙企业相竞争的业务~||~不执行合伙企业事务的合伙人无权查阅合伙企业会计账簿~||~聘用非合伙人担任经营管理人员的，其在被聘用期间具有合伙人资格

7.根据《合同法》的规定，下列关于不同种类违约责任相互关系的表述中，正确的有（）。

多选题

A. 当事人就迟延履行约定违约金的，违约方支付违约金后，还应当履行债务~||~当事人依法请求工民法院增加违约金后，又请求对方赔偿损失的，人民法院不予支持~||~当事人既约违约金，又约定定金的，一方违约时，对方可以同进适用违约金和定金条款~||~当事人执行定金条款后不足以弥补所爱损害的，仍可以请求赔偿损失

8.下列有关有限合伙人的表述中，符合《合伙企业法》规定的有（）。

单选题

A. 有限合伙人不能将其在有限合伙企业中的财产份额出质~||~有限合伙人可以根据合伙协议的约定执行合伙事务~||~有限合伙人经全体合伙人协商一致可以劳务出资~||~有限合伙人向合伙人以外的人转让其在有限合伙企业中的财产份额，须经其他合伙人同意

9.下列有关票据行为有效要件的表述中，符合票据法规定的有（）。

多选题

A. 保证人在票据上的签章不符合规定，其签章无效，但不影响其他符合规定签章的效力~||~持票人明知转让的是盗窃的票据，仍受让票据的，不得享有票据权利~||~票据的基础关系涉及的不合法，则票据行为也不合法~||~银行汇票未加盖规定的专用章，而加盖该银行的公章，则签章人应承担责任

10.A公司和B公司均为增值税一般纳税人,A公司本月外购一批货物5000元,取得增值税专用发票,委托B公司加工,支付加工费1000元,并取得B公司开具的增值税专用发票｡货物加工好收回后,A公司将这批货物直接对外销售,开出的增值税专用发票上注明的价款为8000元｡根据以上所述,以下各种说法正确的有（）｡

多选题

A. A应当缴纳增值税340元~||~B应该缴纳增值税170元~||~A应当缴纳增值税510元~||~B无须缴纳增值税

11.上市公司董事与董事会会议决议事项所涉及的企业有关联关系的，不得对该项决议行使表决权，也不得代理其他董事行使表决权。该董事会会议由全体董事的过半数出席即可举行，董事会会议所作决议须经全体董事过半数通过。（）

判断题

12.《反垄断法》主要对垄断协议、滥用市场支配地位、具有或者可能具有排除、限制竞争效果的经营者集中等垄断行为予以规制。（）

判断题

13.2011年10月8日，甲提出将其正在使用的轿车赠送给乙，乙欣然接受。10月21日，甲将车交付给乙，但未办理过户登记。交车时，乙向甲询问车况，甲称“一切正常，放心使用”。事实上，该车三天前曾出现刹车失灵，故障原因尚未查明。乙驾车回家途中，刹车再度失灵，车毁人伤。根据合同法律制度的规定，下列表述中，正确的是（　）。

单选题

A. 甲、乙赠与合同的成立时间是2011年10月8日~||~双方没有办理过户登记，因此轿车所有权尚未转移~||~甲未如实向乙告知车况，构成欺诈，因此赠与合同无效~||~赠与合同是无偿合同，因此乙无权就车毁人伤的损失要求甲赔偿

14.甲与乙签订了一份买卖合同，约定甲将其收藏的一幅名画以20万元卖给乙。其后，甲将其对乙的20万元债权转让给丙并通知了乙。甲将名画依约交付给乙前，该画因不可抗力灭失。根据合同法律制度的规定，下列判断中，不正确的有（）。

多选题

A. 乙对甲主张解除合同，并拒绝丙的给付请求~||~乙对甲主张解除合同，但不得拒绝丙的给付请求~||~乙不得对甲主张解除合同，但可以拒绝丙的给付请求~||~乙不得对甲主张解除合同，也不得拒绝丙的给付请求

15.某企业2013年取得销售收入3000万元(不含税)，销售成本为1260万元，期间费用为156万元，营业外支出为120万元(其中80万元为公益性捐赠支出)，上年度企业自行计算亏损76万元，经税务机关核定的亏损为68万元。则企业2013年度应纳税额为（）万元。

单选题

A. 349~||~360~||~289~||~396

16.根据企业所得税法律制度的规定，下列说法中不正确的是（）。

单选题

A. 企业依法清算时，应当以清算期间作为1个纳税年度~||~企业在一个纳税年度中间开业或者终止经营活动的，应当以其实际经营期为1个纳税年度~||~非居民企业在年度中间终止经营活动的，应当自实际经营终止之日起5个月内，向税务机关办理当期企业所得税汇算清缴~||~非居民企业因特殊原因，不能在规定期限内办理年度所得税申报的，应当在年度终了之日起5个月内，向主管税务机关提出延期申报申请

17.营改增在现行增值税17％标准税率和13％低税率基础上，新增的两档低税率是（）。

单选题

A. 11％和3％~||~11％和6％~||~6％和3％~||~3％和0％

18.甲公司欠乙公司70万元，一直无力偿付，现A公司欠甲公司100万元已到期，但甲公司明示放弃对A公司的债权。对甲公司的这一行为，乙公司可以采取的措施是（）。

单选题

A. 请求人民法院撤销甲放弃债权的行为~||~通知A公司撤销甲放弃债权的行为~||~向人民法院请求以自己的名义代位行使甲公司的债权~||~直接要求A公司代替甲公司偿还欠款

19.根据证券法律制度的规定，下列关于上市公司收购的表述中，不正确的是（）。

单选题

A. 采取要约收购方式的，收购人在收购期限内，不得卖出被收购公司的股票~||~收购人持有的被收购上市公司的股票，在收购行为完成后的12个月内不得转让~||~采取要约收购方式的，在收购要约确定的承诺期限内，收购人不得撤销其收购要约~||~收购期限届满，被收购公司股权分布不符合上市条件的，该上市公司的股票应当由证券交易所依法暂停上市交易

20.同一债权既有保证又有债务人自己提供的物的担保的，保证人的保证责任范围是（）。

单选题

A. 物的担保责任~||~物的担保以外的保证责任~||~全部保证责任~||~由保证人与债权人协商确定的保证责任