证券从业资格

1.合伙企业中一合伙人王某在执行合伙事务中经常疏忽，导致合伙企业债台高筑，经其他合伙人研究一致同意，决定将其除名，王某以自己并非故意为由，对除名决议有异议，王某可以（）。

单选题

A. 在其他合伙人作出除名决定30日内向人民法院申诉~||~在接到除名通知后30日内向人民法院起诉~||~向上级主管部门申诉~||~在其他合伙人作出除名决定15日内向人民法院申诉

2.关于企业所得税的纳税期限,以下说法不正确的是( )

单选题

A. 企业所得税分月或者分季预缴~||~企业应当自月份或者季度终了之日起15日内~||~向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表．预缴税款~||~如果企业在纳税年度内亏损~||~可以不报送预缴企业所得税纳税申报表~||~企业应当自年度终了之日起5个月内~||~向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表~||~并汇算清缴

3.下列各项中，可以成为有限合伙企业的普通合伙人的是（）。

单选题

A. 国有独资公司~||~上市公司~||~公益性的事业单位~||~张某与李某成立的有限责任公司

4.根据合同法律制度的规定，属于无效格式条款有（）

多选题

A. 有两种以上解释的格式条款~||~恶意串通损害国家利益的格式条款~||~损害社会公共利益的格式条款~||~违反法律强制性规定的格式条款

5.某中外合资经营企业的投资总额为3200万美元，根据我国法律规定，该中外合资经营企业的注册资本中，外国投资者认缴的出资额最少不得低于250万美元。（）

判断题

6.根据《民事诉讼法》的规定，因保险合同纠纷引起的诉讼，有管辖权的人民法院是（）。

多选题

A. 被告住所地~||~保险合同签订地~||~保险合同履行地~||~保险标的物所在地

7.根据政府采购法律制度的规定，下列关于供应商的表述正确的有（）。

多选题

A. 单位负责人为同一人或者存在直接控股管理关系的不同供应商，不得参加同一合同项下的政府采购活动~||~除单一来源采购项目外，为采购项目提供整体设计规范编制或者项目管理监理检测等服务的供应商，不得再参加该采购项目的其他采购活动~||~联合体中有同类资质的供应商按照联合体分工承担相同工作的，应当按照资质等级较低的供应商确定资质等级~||~以联合体形式参加政府采购活动的，联合体各方可以再单独参加同一合同项下的政府采购活动

8.对于张某与李某的合同纠纷案件，第二审人民法院认为第一审人民法院作出的判决认定事实不清，证据不足，裁定撤销原判决，并发回原审人民法院重新审理。第一审人民法院重审后，作出了判决，张某与李某仍不服该判决的，不得上诉。（）

判断题

9.下列票据有效的是（）。

单选题

A. 票据金额的中文大写和数码不一致的~||~付款人名称更改的~||~票据金额更改的~||~未记载出票日期的

10.销售自产的综合利用生物柴油实行增值税即征即退政策。（）

判断题

11.某股份有限公司现有净资产5000万元。该公司于2007年1月发行一年期公司债券500万元。2007年11月，该公司又发行三年期公司债券600万元。2008年7月，该公司拟再次发行公司债券。根据《证券法》的规定，该公司此次发行公司债券的最高限额为（）万元。

单选题

A. 2000~||~1500~||~1400~||~900

12.中外合资经营企业在准备分配利润时，必须先弥补以前年度的亏损。

判断题

13.甲股份有限公司(以下简称甲公司)成立于2003年9月3日，公司股票自2005年2月1日起在深圳证券交易所上市交易。公司章程规定，凡投资额在2000万元以上的投资项目须提交公司股东大会讨论决定。乙有限责任公司(以下简称乙公司)是一软件公司，甲公司董事李某为其出资人之一。乙公司于2005年1月新研发一高科技软件，但缺少3000万元生产资金。遂于甲公司洽谈，希望甲公司投资3000万元用于生产此软件。2005年2月10日，甲公司董事会直接就投资生产软件项目事宜进行讨论表决。全体董事均出席董事会并参与表决。在表决时，董事陈某对此投资项目表示反对，其意见被记载于会议记录，赵某等其余8名董事均表决同意。随后，甲公司与乙公司签订投资合作协议，双双就投资数额、利润分配等事项作了约定。3月1日，甲公司即按约定投资3000万元用于此软件生产项目。2005年8月，软件产品投入市场，但由于产品性能不佳，销售状况很差，甲公司因此　软件投资项目而损失重大。2005年11月1日，甲公司董事李某建议其朋友王某抛售所持有甲公司的全部股票。1月5日，甲公司将有关该投资软件项目而损失重大的情况向国务院证券监督管理机构和深圳证券交易所报送临时报告，并予以公告。甲公司的股票价格随即下跌。2005年11月20日，持有甲公司2%股份的发起人股东郑某以书面形式请求公司监事会向人民法院提起诉讼，要求赵某等董事就投资软件项目的损失对公司负赔偿责任。但公司监事会拒绝提起诉讼，郑某遂以自己名义直接向人民法院提起诉讼，要求赵某等董事负赔偿责任。此后，郑某考虑退出甲公司，拟于2005年12月20日将其所持有的甲公司全部股份转让给他人。要求：根据上述情况与《公司法》、《证券法》的有关规定，回答下列问题：(1)董事李某是否有权对甲公司投资生产软件项目决议行使表决权?说明理由。(2)董事陈某是否应就投资软件项目的损失对甲公司承担赔偿责任?说明理由。(3)董事李某建议其朋友王某抛售甲公司股票是否符合法律规定?说明理由。(4)股东郑某以自己名义直接向人民法院提起诉讼是否符合法律规定?说明理由。(5)股东郑某是否可以于2005年12月20日转让全部股份?说明理由。

填空题

14.上市公司如改变招股说明书所列的资金用途，必须经董事会或者股东大会的批准。

判断题

15.根据公司法律制度的规定，A有限责任公司的下列事项中，属于公司解散事由的是（）。

多选题

A. A公司另分立为C两个公司~||~经代表2/3以上表决权的股东同意，A公司股东会通过了解散公司的决议~||~公司连续亏损5年~||~A公司成立后无正当理由自行停业连续6个月以上

16.根据企业所得税法律制度的规定，下列关于非居民企业所得税扣缴义务人表述中，不正确的是（）。

单选题

A. 非居民企业在中国境内取得工程作业所得，未按照规定期限办理企业所得税申报或者预缴申报的，可由税务机关指定扣缴义务人~||~非居民企业在中国境内取得劳务所得，提供劳务期限不足一个纳税年度，且有证据表明不履行纳税义务的，可由税务机关指定扣缴义务人~||~非居民企业在中国境内设立机构，场所的，取得与所设机构，场所有实际联系的境内所得，以支付人为扣缴义务人~||~非居民企业在中国境内取得工程作业所得，没有办理税务登记且未委托中国境内的代理人履行纳税义务的，可由税务机关指定扣缴义务人

17.根据票据法律制度的规定，下列选项关于公示催告程序的表述中，正确的有（）。

多选题

A. 人民法院收到公示催告的申请后，应当立即审查，并决定是否受理，经审查认为符合受理条件的，通知予以受理，并同时通知支付人停止支付~||~人民法院应当在受理后的3日内发出公告，催促利害关系人申报权利~||~公示期间不得少于90日，且公示催告期间届满日不得早于票据付款日后30日~||~在申报权利的期间无人申报权利，或者申报被驳回的，申请人应当自公示催告期间届满之日起1个月内申请作出判决

18.A公司与B公司违反规定达成了横向价格垄断协议，但尚未实施，此时反垄断执法机构应处其50万元以下的罚款。（）

判断题

19.根据《合同法》的规定,当事人一方因不可抗力的原因不能履行合同规定的义务时,可以部分或全部免除违约责任的情形有( )

多选题

A. 及时向对方通报不能履行或需要延期履行、部分履行的理由~||~经对方当事人同意~||~经上级主管机关批准~||~在合理期限内提供证明

20.纳税人销售货物或应税劳务适用免税规定的，可以放弃免税，依照《增值税暂行条例》的规定缴纳增值税；放弃免税后，36个月内不得再申请免税。（）

判断题