证券从业资格

1.甲并未取得乙的票据代理授权，却以代理人的名义在票据上签章的，应当由甲承担票据责任。（）

判断题

2.关于缔约过失责任、违约责任、无效合同和可撤销合同等问题，下列（）论述是正确的。

单选题

A. 因欺诈胁迫而签订的合同，不论是否给当事人造成损失，一般都是可变更、可撤销的~||~当事人在合同订立过程中有违反诚实信用原则行为，最后导致合同没有成立但给对方造成损失的，既能要求该当事人承担缔约过失责任，又能要求其承担可撤销合同责任~||~当事人在合同订立过程中有违反诚实信用原则的行为，最后导致合同没有成立但给对方造成损失的，既能要求该当事人承担缔约过失责任，又能要求其承担无效合同责任~||~承担违约责任以合同有效为前提，不以违约方有过错为条件，但以违约造成损失为条件

3.下列选项中，不属于《证券法》规范的证券的是（）。

单选题

A. 股票~||~公司债券~||~政府债券~||~汇票

4.2006年8月20日，A公司向B公司签发了一张金额为10万元的商业汇票，该汇票载明出票后1个月内付款。C公司为付款人，D公司在汇票上签章作了保证，但未记载被保证人名称。 B公司取得汇票后背书转让给E公司，E公司又将该汇票背书转让给F公司，F公司于当年9月12日向C公司提示承兑，C公司以其所欠A公司债务只有8万元为由拒绝承兑。 F公司拟行使追索权实现自己的票据权利。要求：根据上述情况和票据法律制度的有关规定，C公司是否有当然的付款义务？C公司如果承兑了该汇票，能否以其所欠A公司债务只有8万元为由拒绝付款？简要说明。

填空题

5.下列各项中，符合消费税有关规定的是（）。

单选题

A. 纳税人的总、分支机构不在同一县（市）的，一律在总机构所在地缴纳消费税~||~纳税人销售的应税消费品，除另有规定外，应向纳税人机构所在地或居住地的主管税务机关申报纳税~||~纳税人委托加工应税消费品，其纳税义务发生时间，为纳税人支付加工费的当天~||~纳税人采取预收货款结算方式销售应税消费品的，其消费税的纳税义务发生时间，为收到预收货款的当天

6.甲投资设立A个人独资企业，委托乙管理企业事务，授权乙可以决定20万元以下的交易。乙以A企业的名义向丙购买30万元的商品。丙不知甲对乙的授权限制，依约供货。A企业未按期付款，由此发生争议。下列表述中，符合法律规定的是（）。

单选题

A. A企业向丙购买商品的行为有效，应履行付款义务~||~乙仅对20万元以下的交易有决定权，所以A企业向丙购买商品的行为无效~||~甲向丙出示给乙的授权委托书后，可不履行付款义务~||~甲向丙出示给乙的授权委托书后，付款20万元，其余款项丙只能要求乙支付

7.甲为普通合伙企业的合伙人，乙为甲个人债务的债权人，当甲的个人财产不足以清偿乙的债务时，根据合伙企业法律制度的规定，乙可以行使的权利是()。

单选题

A. 代位行使甲在合伙企业中的权利~||~依法请求人民法院强制执行甲在合伙企业中的财产份额用于清偿~||~自行接管甲在合伙企业中的财产份额~||~以对甲的债权抵销其对合伙企业的债务

8.关于担保制度，下列表述正确的是（）。

多选题

A. 保证人对债务人的注册资金提供保证的，债务人的实际投资与注册资金不符，保证人对全部注册资金承担连带保证责任。~||~保证合同约定保证人承担保证责任直至主债务本息还清时为止等类似内容的，视为约定不明，保证期间为主债务履行期届满之日起2年~||~同一财产法定登记的抵押权与质权并存时，抵押权人优先于质权人受偿~||~同一财产向两个以上债权人抵押的，顺序在先的抵押权与该财产的所有权归属一人时，该财产的所有权人可以以其抵押权对抗顺序在后的抵押权

9.根据企业破产法的有关规定，下列各项中，不属于管理人的职责的有（）。

单选题

A. 全面接管破产企业~||~提议召开债权人会议~||~债权人会议召开后，决定继续或者停止债务人的营业~||~代表债务人参加诉讼

10.根据企业国有资产法律制度的规定，某重要的国有独资公司的下列事项中，履行出资人职责的机构作出决定之前，应当报请本级人民政府批准的有（）。

多选题

A. 申请破产~||~增加或者减少注册资本~||~合并、分立、解散~||~分配利润

11.违反证券法规定，应当承担民事赔偿责任和缴纳罚款、罚金，其财产不足以同时支付时，应先缴纳罚款。（）

判断题

12.2013年2月1日，王某以一套房屋为张某设定了抵押，办理了抵押登记。同年3月1日，王某将该房屋出租给李某1年。同年4月1日，李某得知房屋上设有抵押后，与王某修订租赁合同，把起租日改为2013年1月1日。张某实现抵押权时，要求李某搬离房屋。根据合同法律制度的规定，下列说法正确的有（）。

多选题

A. 王某和李某修订租赁合同的行为，属于王李二人的真实意思表示，合同变更有效~||~王某和李某修订租赁合同的行为，属于恶意串通损害张某利益，张某有权主张合同变更无效~||~张某有权要求李某搬离房屋~||~如果人民法院支持张某的请求，则李某搬离房屋后可向王某主张违约责任

13.某居民企业2011年经税务机关核准的应纳税所得额为-100万元。2012年度生产经营情况如下：（1）取得商品销售收入5000万元，特许权使用费收入200万元；（2）全年发生销售成本2200万元，营业税金及附加320万元；（3）发生销售费用1340万元，其中广告费700万元，业务宣传费200万元；（4）管理费用960万元，其中业务招待费80万元，支付给其他企业的管理费为30万元；（5）财务费用12万元，系以年利率8%向非金融企业借入的9个月期的生产用资金200万元的借款利息（银行同期同类贷款年利率为5%）；（6）投资收益54万元，其中国债利息收入24万元，从深圳非上市的联营企业分回的税后利润30万元；（7）营业外支出80万元，其中支付客户违约金20万元，被工商行政管理部门处以罚款7万元，税收滞纳金3万元，非广告性质的赞助支出50万元；要求：（1）计算该企业2012年度企业所得税前可以扣除的销售费用。（2）计算该企业2012年度企业所得税前可以扣除的管理费用。（3）计算该企业2012年度企业所得税前可以扣除的财务费用。（4）计算该企业2012年度企业所得税前可以扣除的营业外支出金额。（5）计算该企业2012年度应缴纳企业所得税税额。

填空题

14.下列选项中，属于市场规制法的部门法的有（）。

多选题

A. 反垄断法~||~财税法~||~反不正当竞争法~||~消费者保护法

15.根据我国《合同法》的规定，因债务人的下列行为给债权人造成损害，债权人可以请求人民法院撤销债务人行为的有（）。

多选题

A. 债务人放弃其到期债权~||~债务人无偿转让其财产~||~债务人以明显不合理的低价转让其财产，受让人知道该情形~||~债务人以明显不合理的低价转让其财产，受让人不知道该情形

16.股份有限公司申请股票上市，（）。

单选题

A. 净资产不少于人民币5000万元~||~股本总额不少于人民币5000万元~||~净资产不少于人民币3000万元~||~股本总额不少于人民币3000万元

17.甲歌舞团拟举办一场大型演出，与乙演出公司签订协议，由乙演出公司作为经纪人负责宣传策划，地点选择在丙体育馆，三方商定：(1)支付丙体育馆场租8万元，由丙体育馆负责售票;(2)甲歌舞团支付乙演出公司经纪费10万元;(3)门票收入共50万元。已知：文化体育业适用的营业税税率为3%，租赁业、代理服务业适用的营业税税率为5%。要求：计算甲歌舞团、乙演出公司和丙体育馆各自应缴纳的营业税税额。

填空题

18.根据《证券市场禁入规定》的规定，下列情形中，属于可以对有关责任人员从轻、减轻或免予采取证券市场禁入措施的有（）。

多选题

A. 有关责任人员主动消除违法行为后果的~||~有关责任人员主动减轻违法行为后果的~||~有关责任人员配合查处违法行为有立功表现的~||~有关责任人员受他人指使从事违法行为，且能主动交代违法行为的

19.甲公司以招标方式采购一套设备，向包括乙公司在内的十余家厂商发出招标书，招标书中包含设备性能、规格、品质、交货日期等内容。乙公司向甲公司发出了投标书。甲公司在接到乙公司及其他公司的投标书后，通过决标，最后决定乙公司中标，并向乙公司发出了中标通知书。根据合同法律制度的规定，下列各项中，属于发出要约行为的是（）。

单选题

A. 甲公司发出招标书~||~乙公司向甲公司发出投标书~||~甲公司对所有标书进行决标~||~甲公司向乙公司发出中标通知书

20.下列各项中，符合上市公司向原股东配售股份条件的有（）。

多选题

A. 拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的30％~||~控股股东应当在股东大会召开前公开承诺认配股份的数量~||~采用证券法规定的代销或包销方式发行~||~不用满足公开发行新股的－般条件